新規会員登録
所得税の控除額は、上記の計算式で決まります。
JRE太郎さんが、控除上限額目安の47,000円を寄付したとすると、所得税の控除額は下記の通りです。
ふるさと納税の控除上限額（限度額）シミュレーション
監修 EY税理士法人
ふるさと納税においては、源泉徴収票に記載された年収（所得）や家族構成などによって、税金が控除される金額の上限（控除上限額）が変わります。
控除上限額までの寄付であれば自己負担は2,000円だけです。まずは控除上限額シミュレーションを行い、自己負担額2,000円に収まる控除上限額がいくらになるのか目安を計算してみましょう。
控除上限額までの寄付であれば自己負担は2,000円だけです。まずは控除上限額シミュレーションを行い、自己負担額2,000円に収まる控除上限額がいくらになるのか目安を計算してみましょう。
控除上限額シミュレーション
「源泉徴収票」や「確定申告書の控え」を見ながら入力すると、目安がつかみやすくなります。
円
シミュレーション結果
実質負担2,000円で行えるあなたの控除額上限の目安は
----円
※会員登録・ログインが必要です。
＼早速返礼品を探す／
注意事項
・実際の控除上限額は、今年（ふるさと納税を行う年）の収入・所得・控除によって算出されます。
・シミュレーション結果はあくまで寄付上限額の目安であり、より正確な金額を知りたい場合は、お住まいの自治体もしくは税理士等にご確認ください。
計算結果につきまして、何らかのトラブルや損失・損害等が発生したとしても一切の保証をいたしかねます。
・住宅借入金等特別控除で所得税を引ききっている場合、寄付上限額内の寄付でも自己負担が2,000円で済まない場合があります。
・詳細・簡易シミュレーションいずれも2024年（令和6年）3月時点の制度に基づいて試算しています。
（今後の制度改正等で変更される場合があります）
・控除額の詳しい計算方法は総務省HPをご確認ください。
https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html
・シミュレーション結果はあくまで寄付上限額の目安であり、より正確な金額を知りたい場合は、お住まいの自治体もしくは税理士等にご確認ください。
計算結果につきまして、何らかのトラブルや損失・損害等が発生したとしても一切の保証をいたしかねます。
・住宅借入金等特別控除で所得税を引ききっている場合、寄付上限額内の寄付でも自己負担が2,000円で済まない場合があります。
・詳細・簡易シミュレーションいずれも2024年（令和6年）3月時点の制度に基づいて試算しています。
（今後の制度改正等で変更される場合があります）
・控除額の詳しい計算方法は総務省HPをご確認ください。
https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html
年収・家族構成別のふるさと納税控除上限額【早見表】
年収（給与収入）および家族構成に基づき、自己負担額2,000円を除いた全額が控除対象となる寄附額の目安を記載しています。
全額控除されるふるさと納税額の年間上限額を超えた金額については、全額控除の対象となりませんので、ご注意ください。
※掲載している表は、住宅ローン控除や医療費控除等、他の控除を受けていない給与所得者のケースとなります。年金収入のみの方や事業者の方、住宅ローン控除や医療費控除等、他の控除を受けている給与所得者の方の控除額上限は表とは異なりますのでご注意ください。
※社会保険料控除額について、給与収入の15%と仮定しています。
※掲載している表はあくまで目安です。具体的な計算はお住まい（ふるさと納税翌年1月1日時点）の市区町村にお問い合わせください。
（ただし、お住まいの自治体によって、控除の対象となるふるさと納税額の上限はお答えできない場合があります。控除上限額については下記に掲載している表や「ふるさと納税の控除上限額（限度額）シミュレーション」もご利用ください。）
| 給与収入 (万円) |
独身又は 共働き ※1 |
夫婦 ※2 |
共働き ＋ 子１人 （高校生※3） |
共働き ＋ 子１人 （大学生※4） |
夫婦 ＋ 子１人 （高校生） |
共働き ＋ 子２人 （大学生と高校生） |
夫婦 ＋ 子２人 （大学生と高校生） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 300 | 28,000 | 19,000 | 19,000 | 15,000 | 11,000 | 7,000 | - |
| 325 | 31,000 | 23,000 | 23,000 | 18,000 | 14,000 | 10,000 | 3,000 |
| 350 | 34,000 | 26,000 | 26,000 | 22,000 | 18,000 | 13,000 | 5,000 |
| 375 | 38,000 | 29,000 | 29,000 | 25,000 | 21,000 | 17,000 | 8,000 |
| 400 | 42,000 | 33,000 | 33,000 | 29,000 | 25,000 | 21,000 | 12,000 |
| 425 | 45,000 | 37,000 | 37,000 | 33,000 | 29,000 | 24,000 | 16,000 |
| 450 | 52,000 | 41,000 | 41,000 | 37,000 | 33,000 | 28,000 | 20,000 |
| 475 | 56,000 | 45,000 | 45,000 | 40,000 | 36,000 | 32,000 | 24,000 |
| 500 | 61,000 | 49,000 | 49,000 | 44,000 | 40,000 | 36,000 | 28,000 |
| 525 | 65,000 | 56,000 | 56,000 | 49,000 | 44,000 | 40,000 | 31,000 |
| 550 | 69,000 | 60,000 | 60,000 | 57,000 | 48,000 | 44,000 | 35,000 |
| 575 | 73,000 | 64,000 | 64,000 | 61,000 | 56,000 | 48,000 | 39,000 |
| 600 | 77,000 | 69,000 | 69,000 | 66,000 | 60,000 | 57,000 | 43,000 |
| 625 | 81,000 | 73,000 | 73,000 | 70,000 | 64,000 | 61,000 | 48,000 |
| 650 | 97,000 | 77,000 | 77,000 | 74,000 | 68,000 | 65,000 | 53,000 |
| 675 | 102,000 | 81,000 | 81,000 | 78,000 | 73,000 | 70,000 | 62,000 |
| 700 | 108,000 | 86,000 | 86,000 | 83,000 | 78,000 | 75,000 | 66,000 |
| 725 | 113,000 | 104,000 | 104,000 | 88,000 | 82,000 | 79,000 | 71,000 |
| 750 | 118,000 | 109,000 | 109,000 | 106,000 | 87,000 | 84,000 | 76,000 |
| 775 | 124,000 | 114,000 | 114,000 | 111,000 | 105,000 | 89,000 | 80,000 |
| 800 | 129,000 | 120,000 | 120,000 | 116,000 | 110,000 | 107,000 | 85,000 |
| 825 | 135,000 | 125,000 | 125,000 | 122,000 | 116,000 | 112,000 | 90,000 |
| 850 | 140,000 | 131,000 | 131,000 | 127,000 | 121,000 | 118,000 | 108,000 |
| 875 | 146,000 | 137,000 | 136,000 | 132,000 | 126,000 | 123,000 | 114,000 |
| 900 | 152,000 | 143,000 | 141,000 | 138,000 | 132,000 | 128,000 | 119,000 |
| 925 | 159,000 | 150,000 | 148,000 | 144,000 | 138,000 | 135,000 | 125,000 |
| 950 | 166,000 | 157,000 | 154,000 | 150,000 | 144,000 | 141,000 | 131,000 |
| 975 | 173,000 | 164,000 | 160,000 | 157,000 | 151,000 | 147,000 | 138,000 |
| 1000 | 180,000 | 171,000 | 166,000 | 163,000 | 157,000 | 153,000 | 144,000 |
| 1100 | 218,000 | 202,000 | 194,000 | 191,000 | 185,000 | 181,000 | 172,000 |
| 1200 | 247,000 | 247,000 | 232,000 | 229,000 | 229,000 | 219,000 | 206,000 |
| 1300 | 326,000 | 326,000 | 261,000 | 258,000 | 261,000 | 248,000 | 248,000 |
| 1400 | 360,000 | 360,000 | 343,000 | 339,000 | 343,000 | 277,000 | 277,000 |
| 1500 | 395,000 | 395,000 | 377,000 | 373,000 | 377,000 | 361,000 | 361,000 |
| 1600 | 429,000 | 429,000 | 412,000 | 408,000 | 412,000 | 396,000 | 396,000 |
| 1700 | 463,000 | 463,000 | 446,000 | 442,000 | 446,000 | 430,000 | 430,000 |
| 1800 | 498,000 | 498,000 | 481,000 | 477,000 | 481,000 | 465,000 | 465,000 |
| 1900 | 533,000 | 533,000 | 516,000 | 512,000 | 516,000 | 500,000 | 500,000 |
| 2000 | 569,000 | 569,000 | 552,000 | 548,000 | 552,000 | 536,000 | 536,000 |
| 2100 | 604,000 | 604,000 | 587,000 | 583,000 | 587,000 | 571,000 | 571,000 |
| 2200 | 640,000 | 640,000 | 623,000 | 619,000 | 623,000 | 607,000 | 607,000 |
| 2300 | 773,000 | 773,000 | 754,000 | 749,000 | 754,000 | 642,000 | 642,000 |
| 2400 | 814,000 | 814,000 | 795,000 | 790,000 | 795,000 | 776,000 | 776,000 |
| 2500 | 855,000 | 855,000 | 835,000 | 830,000 | 835,000 | 817,000 | 817,000 |
※1 「共働き」とは、ふるさと納税を行う方ご本人が、配偶者（特別）控除の適用を受けていない場合を指します（配偶者の給与収入が201万円を超える場合）。
※2 「夫婦」とは、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がなく、配偶者控除の適用を受けている場合を指します。
※3 「高校生」とは、16歳から18歳の扶養親族を指します。
※4 「大学生」とは、19歳から22歳の特定扶養親族を指します。
※5 中学生以下の子どもは、控除額に影響がないため、ふるさと納税額の計算には含めません。
例：「夫婦＋子1人（小学生）」の場合は、「夫婦」と同額になります。
例：「夫婦＋子2人（高校生と中学生）」の場合は、「夫婦＋子1人（高校生）」と同額になります。
ふるさと納税の控除額を計算する方法
ふるさと納税の控除額がどのように計算されるのかを、JRE太郎さんのケースを使ってわかりやすく解説します。
1所得税の控除額の計算
所得税の控除額 ＝（ふるさと納税の寄付金額－2,000円）×（所得税の税率× 1.021）
1
所得税の控除額＝（47,000円－2,000円）×（10%×1.021）＝ 約4,600円
※2037年（令和19年）中の寄付までは、所得税の税率は復興特別所得税の税率を加えた率になります。
※所得税の税率は、課税所得の増加に応じて高くなるように設定されており、その納税者に適応される税率を用います。
所得税の税率について（国税庁）
※所得税の税率は、課税所得の増加に応じて高くなるように設定されており、その納税者に適応される税率を用います。
所得税の税率について（国税庁）
2住民税（基本分）の控除額の計算
住民税（基本分）の控除額 ＝（ふるさと納税の寄付金額－2,000円）× 10％
住民税（基本分）の控除額は、上記の計算式で決まります。
JRE太郎さんが、控除上限額目安の47,000円を寄付したとすると、住民税（基本分）の控除額は下記の通りです。
JRE太郎さんが、控除上限額目安の47,000円を寄付したとすると、住民税（基本分）の控除額は下記の通りです。
2
住民税（基本分）の控除額＝（47,000円－2,000円）×（10%）＝ 約4,500円
3住民税（特例分）の控除額の計算
住民税（特例分）の控除額 ＝（ふるさと納税の寄付金額－2,000円）×（90% - 所得税の税率）
住民税（特例分）の控除額は、住民税所得割額の2割を超えない場合、上記の計算式で決まります。
JRE太郎さんが、控除上限額目安の47,000円を寄付したとすると、住民税（特例分）の控除額は下記の通りです。
JRE太郎さんが、控除上限額目安の47,000円を寄付したとすると、住民税（特例分）の控除額は下記の通りです。
3
住民税（特例分）の控除額＝（47,000円－2,000円）×（90%-10%×1.021）＝ 約35,900円
※住民税（特例分）の控除が住民税所得割額の2割以上の場合は、＜住民税（特例分）の控除＝（住民税所得割額） × 20%＞で計算します。
控除上限額の計算時の注意点
上記のふるさと納税の控除上限額は、医療費控除や住宅ローン控除などの税金控除を受ける場合は、控除上限額が変わってくることがありますいのでご注意ください。
控除の受け方
税金控除を受けるためには、「確定申告」または「ワンストップ特例制度」に関する申請手続きが必要です。ふるさと納税は控除上限額内において、控除上限額の2,000円を超える部分について税金が控除される仕組みのため、忘れずに手続きを行いましょう。
ワンストップ特例制度
ワンストップ特例制度とは、条件を満たせばふるさと納税の確定申告が不要になる制度です。簡単にふるさと納税の寄付金控除を申請できます。
両方に当てはまる方が利用可能です
ふるさと納税以外の
確定申告が不要な方
（会社員などの給与所得者）
確定申告が不要な方
（会社員などの給与所得者）
1年間（1月～12月）で
ふるさと納税の寄付先が
5自治体以内の方
ふるさと納税の寄付先が
5自治体以内の方
確定申告
確定申告とは、1年間の所得に対する税金を自分で計算し、税務署へ申告・納税をする手続きを指します。税金控除をうけるためには確定申告をする必要があります。
いずれかに当てはまる方は確定申告が必要です
ふるさと納税以外の
確定申告が必要な方
（自営業や高所得者の方など）
確定申告が必要な方
（自営業や高所得者の方など）
1年間（1月～12月）で
ふるさと納税の寄付先が
6自治体以上の方
ふるさと納税の寄付先が
6自治体以上の方
よくあるご質問
Q.
税金の控除を受けるためにはどのような手続きが必要ですか。A.
税金控除のお手続きには、「確定申告」と、「ワンストップ特例制度」を利用する方法があります。
詳しくは「ふるさと納税の流れ」をご覧ください。
Q.
控除上限額より多く寄付してしまった場合はどうなりますか。A.
「ふるさと納税」の控除上限額を超えてしまった場合は、原則自己負担となります。
また、ふるさと納税はあくまでも「寄付」という位置づけになるため、制度的にもキャンセルはできません。
誤って控除上限額を超えてしまった場合、「確定申告」を行うと自己負担の割合を下げられる場合もあります。
もし控除額の上限を超えてふるさと納税をしてしまった時は、「確定申告」をしましょう。
Q.
ふるさと納税とはどのような制度ですか。A.
「納税」という言葉がついていますが、実際には各自治体への「寄付」のことです。
あなたが応援したい自治体に寄付を行うと、そのお礼に地域の名産品などをいただくことができる、大変素敵な仕組みです。
税金の控除手続きを行うことで、控除上限額内において実質自己負担額は2,000円のみになります。
詳しくは「ふるさと納税はじめてガイド」をご覧ください。
Q.
寄付の金額に上限はありますか。A.
寄付できる金額に上限はありませんが、税金の控除（住民税の減額及び所得税の還付）を受けることができる金額には上限があります。
控除が受けられる上限額の目安を知りたい方は「控除上限額シミュレーション」をご活用ください。
Q.
自分の出身地以外にもふるさと納税をすることはできますか。A.
はい、できます。ふるさと納税では、出身地に限らず、全国どこの自治体にも寄付をすることが可能です。
金額別に探す
カテゴリ別に探す
ランキングから探す
※本ページは、作成日時点（2024年3月）において施行されている法令に基づき、ふるさと納税制度の一般的な内容について記載されたものです。
最新の情報や、お客さまそれぞれの個別具体的な内容については、税理士等の専門家にご相談ください。
特集から探す
